信托是一种可以帮助减少遗产税的法律安排。通过信托，您可以在一定程度上控制和灵活安排受益人的权益和受益时间。与直接将资产（如金钱或房产）交给个人不同，信托可以将这些资产保留到以后的某个日期。
信托有潜力节省遗产税（以40%的税率缴纳），因为它可以减少您的财产规模，并可能使遗产税津贴得以保留。
在本指南中，我们涵盖以下内容：
什么是信托？
选择性信托如何运作？
无条件信托的利与弊
继承税和信托：如何降低遗产税
如何开设信托
什么是信托？
信托是一种间接转移资产的法律安排。信托设有受益人或受益人群体，但信托的管理和持有人是另外的第三方，即受托人。
一个常见的安排是祖父母在信托中为孙子孙女存放资金，父母担任受托人。这样一来，受益人在年幼时不会一下子得到大笔现金，而是资金会一直保留在信托中，直到他们年长并更能够做出明智的财务决策。
设立信托的另一个原因是帮助那些可能因为弱势或残疾而难以管理自己的资金的人。
最常见的两种信托类型是选择性信托和无条件信托。
选择性信托如何运作？
选择性信托通常因其灵活性而受人青睐。您不需要立即具体列出所有受益人的姓名。因此，如果您是祖父母，选择性信托也可以包括尚未出生的未来孙辈。
由受托人决定如何分配资金。
选择性信托的优点
灵活性：可以根据增加的家庭成员或情况的变化进行调整
更高的保护性：信托中的资产与受益人的个人资产分开，这意味着在离婚或其他法律纠纷的情况下无法触及这些资产
灵活的收入：可以从信托中提取收入或积累收益，以实现随时间的复利增长
减免继承税：将资金放入信托中可能会减少继承税（见下文） 选择性信托的缺点
缺乏确定性：受益人无法保证获得信托中的资产或资金。相反，受托人有权自行决定如何分配资产
复杂性：选择性信托可能难以设立，建议咨询法律意见
持续管理：受托人需要考虑信托的持续管理、税务和合规要求
无条件信托的利与弊
与选择性信托不同，无条件信托是用于将资产转让给年轻人的常见方式，受益人对资产享有确定权益。他们可以在18岁（苏格兰为16岁）时从信托中提取资金，尽管在此之前，受托人可以为了受益人的利益而提取资金，例如父母可能会提取资金支付学费。
无条件信托的优点
便利性：比选择性信托更容易设立。您可以用较小的金额在几分钟内开设无条件信托
减免继承税：将资金和资产放入无条件信托中，只要转让人在将资产转入信托后活着至少七年，就应该免除继承税。
税务效益：收入按照子女的边际税率课税，意味着很可能是免税的
更早的取款：在孩子年满18岁之前可以提取资金。这意味着无条件信托有时被用作少年ISA的替代方案，因为资金的使用时间更加灵活
无条件信托的缺点
受益人拥有全部权益：受益人从18岁起对信托中的资产拥有绝对控制权，因此对于那些弱势人群或难以自行管理资金的人来说，无条件信托可能不合适
有限的资产保护：由于受益人在信托中被命名，资产可能会用于潜在的破产或债务义务
简易性：无条件信托比选择性信托更容易设立，并且可能不适用于更复杂的情况
信托和遗产税：它们如何降低您的遗产税账单
当您将资金和资产放入信托时，您放弃了对其的所有权。这意味着它们已经离开您的财产，如果您在将其转入信托后至少七年后去世，其价值可能不会计入继承税的范围。
并非每个人的财产都需要缴纳继承税；政府数据显示，大约4%的死亡案例会产生40%的继承税。如果您的财产总价值低于继承税免征额（325,000英镑），或者如果您将主要住宅物业留给子女或孙子女，则留下的资产将不产生继承税。如果您是已婚或同性伴侣，这个免征额将翻倍为65万英镑，或者如果您是已婚或同性伴侣，这个免征额将进一步增加到100万英镑。
因此，只有当您的财产价值超过这些阈值时，才需要考虑信托如何帮助您减少支付继承税。
人们设立信托的另一个原因是，只有当财产总值低于200万英镑时，才能享受到17.5万英镑的“住所免税额”。超过这个阈值后，主要住所免税额就会逐渐减少。
因此，那些财产总值超过200万英镑的人可能会考虑捐赠资金和资产，将财产减少到低于该数额，而信托可以作为一种间接且有效的方式来实现这一点，前提是您在转移后的七年内仍然活着。
但请记住，当设立选择性信托时，如果放入信托的资金和资产的价值超过免税继承税额，会有20%的继承税收费。例如，如果您正在转让价值40万英镑的资产，而您的免税额为32.5万英镑，那么超出部分的75,000英镑将需要缴纳20%的继承税，即1.5万英镑的费用。
信托是否绕过遗嘱认证程序？
遗嘱认证程序是在一个人去世后根据他们的意愿分配他们的资金和资产的法律程序，通常在遗嘱中规定。遗嘱认证程序可能需要几个月才能完成。
因为将资金和资产放入信托的人不再对其拥有合法所有权，所以信托在这个人去世后应该可以绕过遗嘱认证程序。
如何设立信托
无条件信托通常由投资平台提供，并且流程非常简单。
选择性信托更为复杂，建议咨询一位律师，或者在我们群里提问，群里也有律所的人员。
